Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1 ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Экономическая сущность и виды денежных потоков, принципы и этапы управления
1.2 Учет факторов, влияющих на денежный поток
1.3 Оптимизация денежных потоков как способ повышения их эффективности
2 ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ И ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ТГМ»)
2.1 Краткая характеристика ООО «ТГМ»
2.2 Анализ денежных потоков ООО «ТГМ»
2.3 Особенности управления денежными потоками на предприятии
3 ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ТГМ»
3.1 Анализ сбалансированности, синхронности, эффективности денежных потоков
3.2 Планирование и контроль как способ эффективного управления денежными потоками ООО «ТГМ»
3.3 Оценка эффективности управления денежными потоками ООО «ТГМ»
3.4 Выводы и рекомендации по улучшению ситуации по управлению финансовыми потоками в ООО «ТГМ»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость экономической и социальной стабильности общества от финансовой устойчивости предприятий. А одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Поэтому актуальной проблемой финансового менеджмента является знание и правильное применение современных методов анализа и эффективного управления денежными потоками предприятия.
Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития. Эффективность оптимизации денежных потоков предприятия, обслуживающих его хозяйственную деятельности, зависит, прежде всего, от информационной базы для принятия решений — качественно проведенной аналитической работы. В свою очередь, в практике финансового менеджмента накоплен большой опыт в части оптимизации денежных расчетов, повышения доходности, финансовой устойчивости и рыночной активности предприятия, снижения рисков потери ликвидности и банкротства. В связи с вышеизложенным, тема исследования, связанная с анализом и управлением денежными потоками предприятия, приобретает особую актуальность.
Проблемы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, финансового менеджмента, в том числе, управления денежными потоками широко освещены в трудах отечественных экономистов: О.В.Ефимовой, М.В.Мельник, В.Г.Артеменко, И.А.Бланка, В.П.Волкова, А.Н.Гавриловой, А.А.Попова, И.М.Карасёвой, Е.А.Леоненко, Г.В.Савицкой, Н.Н.Селезнёвой, А.Ф.Ионовой, Е.С.Стояновой, А.З.Бобылёвой и др., указанных в библиографическом списке.
Целью работы является анализ форм и методов управления денежными потоками современного коммерческого предприятия, оценка эффективности управления и разработка рекомендаций по его совершенствованию.
Для достижения поставленной цели в работе предполагается решить ряд задач, а именно:
— определить экономическую сущность и виды денежных потоков;
— выделить принципы и этапы управления денежными потоками;
— обозначить факторы, влияющие на денежные потоки;
— оценить финансовое состояние исследуемого предприятия;
— провести анализ денежных потоков предприятия и выявить особенности управления денежными потоками;
— проанализировать сбалансированность, синхронность и эффективность денежных потоков;
— исследовать ключевые аспекты планирования и контроля денежных потоков;
— оценить эффективность управления денежными потоками;
— сделать выводы и разработать рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками.
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ООО «ТГМ», а предметом – управление денежными потоками предприятия.
Теоретической и методологической основой работы послужили труды современных отечественных ученых, нормативно-правовые документы РФ. Исследование базируется на общенаучной методологи, предусматривающей использование системного и институционального подходов, а также методов анализа и синтеза, построения гипотез, логической оценки событий, графического и других методов сбора и обработки информации.
Информационно-статистической базой исследования является финансовая отчетность ООО «ТГМ, производственные планы, отчеты и другие документы предприятия.
